Оценка финансовых рисков в ООО «Техинжиниринг»

Динамика показателей ликвидности ООО «Техинжиниринг» в 2009-2011 гг. представлена на рисунке 2.2.1.

относительные единицы

В 2010 году коэффициент абсолютной ликвидности снизился на 0,0502 и составил 0,068. Это значит, что краткосрочная задолженность предприятия может быть погашена в течение 15 (1 / 0,07) дней (в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты). При этом погашается 7% краткосрочных обязательств. В 2011 году коэффициент абсолютной ликвидности повысился на 0,0517 и составил 0,1197. Это значит, что краткосрочная задолженность предприятия может быть погашена в течение 8 (1 / 0,12) дней (в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты. При этом погашается 12% краткосрочных обязательств).

Тенденция изменений коэффициента абсолютной ликвидности связана в основном с изменениями уровня денежных средств предприятия. Однако данный коэффициент почти в 2 раза ниже нормативного значения в 2009-2011 гг.

Финансовую устойчивость предприятия характеризуют следующие показатели: коэффициент независимости или собственности, коэффициент заемных средств, коэффициент финансирования, коэффициент соотношения заемных и собственных средств, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Расчет коэффициента независимости или собственности (отн. ед.):

г.: Кн = 82256 / 142228 = 0,5783;

г.: Кн = 98828 / 175174 = 0,5641;

г.: Кн = 110869 / 187213 = 0,5922.

Расчет коэффициента заемных средств (отн. ед.):

г.: Кзс = 59972 / 142228 = 0,4217;

г.: Кзс = 76346 / 175174 = 0,4359;

г.: Кзс = 76344 / 187213 = 0,4078.

Расчет коэффициента финансирования (отн. ед.):

г.: Кф = 82256 / 59972 = 1,3715;

г.: Кф = 98828 / 76346 = 1,2944;

г.: Кф = 110869 / 76344 = 1,4522.

Расчет коэффициента соотношение заемных и собственных средств (отн. ед.):

г.: Ксоот = 59972 / 82256 = 0,7290;

г.: Ксоот = 76346 / 98828 = 0,7725;

г.: Ксоот = 76344 / 110869 = 0,6885.

Расчет коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (отн. ед.):

г.: Ксоот = (82256 - 58695) / 83533 = 0,2820;

г.: Ксоот = (98828 - 63047) / 112127 = 0,3191;

г.: Ксоот = (110869 - 65870) / 121343 = 0,3708.

Полученные результаты представлены в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Динамика показателей финансовой устойчивости ООО «Техинжиниринг» за 2009-2011 гг., отн. ед.