Прогноз результатов реализации решения по оптимизации финансового состояния предприятия на 2012-13 годы

Рис. 3.2. Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия

Для увеличения собственных оборотных средств предприятие ООО «УРАЗ» в 2011-2013гг. планирует увеличить собственный капитал за счет реинвестиций из чистой прибыли на 1,4 млн. руб. Собственный капитал в 2012-2013гг. составит 223,1 млн. руб.

Также руководство предприятия ООО «УРАЗ» планирует взять в банке долгосрочный кредит в размере 2,5 млн. руб. для пополнения оборотных активов предприятия.

Основные средства в 2010 г. составили 191,0 млн. руб. По результатам инвентаризации проведенной на предприятии, были выявлены изношенные и морально устаревшие машины и оборудование в размере 3,1 млн. руб. Таким образом, размер основных средств в 2011-2013 г. составит 187,9 млн. руб.

За счет этого собственные оборотные средства увеличатся на 7,0 млн. руб. и составят СОС = (223,1 + 6,4) - 215,4 = 14,1 млн. руб.

Проанализируем текущие финансовые потребности (табл. 3.8).

Таблица 3.8 Диагностика текущей финансовой потребности, млн. руб.

Для минимизации текущих финансовых потребностей в 2011-2013 гг. необходимо снизить запасы и дебиторскую задолженность и удержать на данном уровне кредиторскую задолженность.

Традиционно размер производственных запасов на предприятии гораздо больше, чем потребность в них на текущий день. Понятно, что это связано с риском кратковременной остановки производства в случае недопоставки сырья и материалов вовремя или возникновения каких-либо сбоев в работе с поставщиком. В 2011-2013гг. предприятие ООО «УРАЗ» планирует снизить производственные запасы до 97,4 млн. руб. за счет продажи излишних запасов.

При рассмотрении дебиторской задолженности, которая в 2010 г. составила 88,0 млн. руб., финансовым руководителям необходимо для ее снижения в 2011-2013гг. уделить особое внимание изысканию путей ускорения погашения долгов покупателей. В качестве мер, направленных на ускорение расчетов с покупателями, можно предложить.

Определение системы скидок на поставляемую продукцию в случае оплаты покупателя в течение определенного периода времени (в течение 10 дней с момента получения товара);

Периодически пересматривать и сокращать предельную сумму отпуска готовой продукции с последующей оплатой;

Если известно, что покупатель не погасит дебиторскую задолженность, т.к. у него неустойчивое финансовое положение, необходимо получить залог по сумме, не меньшую, чем сумма дебиторской задолженности;