Пути оптимизации структуры баланса ООО «Таткомнефтехим»

Для минимизации финансовых рисков рекомендуем владельцам и руководителям компаний после выплаты дивидендов акционерам создать из полученной годовой прибыли реальные резервы в достаточных объемах. Для этого необходимо сделать точные расчеты. Наиболее часто получаемый коридор значений - 3-10% активов в зависимости от общего уровня риска бизнеса. Затем оставшуюся прибыль можно вкладывать в бизнес, причем сначала в основной (донорский), поддерживая его стабильность и рост, и только потом - в новые проекты.

Для эффективного управления резервами нужны грамотные специалисты (например, по ценным бумагам). Если их в компании нет, то помещать наличность рекомендовано в банковские депозиты [25. С.3].

Предлагаем увеличить собственные средства предприятия за счет увеличения уставного капитала, возможно преобразование в открытое акционерное общество. Считаем целесообразным получение долгосрочных кредитов. ООО «Таткомнефтехим» с каждым годом увеличивает остаток долгосрочных кредитов, если в 2011 г. их остаток составил 20000 тыс.руб., то в 2012 г. остаток должен увеличиться и составит около 25000 тыс.руб. Необходимо выполнить свои обязательства по выполнению заказов с тем, чтобы максимально погасить краткосрочные обязательства предприятия. С этой целью требуется провести ранжировку кредиторской и дебиторской задолженности, вести активную работу по своевременному погашению дебиторской задолженности.

В таблице 3.1.1 предлагается динамика и структура источников средств для ООО «Таткомнефтехим».

Таблица 3.1.1

Динамика и структура средств ООО «Таткомнефтехим» в 2011-2012 гг.

По данным расчета, представленного в таблице 3.1.1, видно, что в 2011 г. доля собственных средств может увеличиться и составить около 12% валюты баланса.

Предприятие использует банковские кредиты, кредиторская задолженность также имеется значительный остаток кредиторской задолженности. В то же время обесценение под влиянием инфляции кредиторской задолженности, займов, кредитов сопровождается возникновением скрытой прибыли. В условиях инфляции возвращаемые деньги обесцениваются, поскольку для кредиторов они имеют меньшую ценность. Так, сумма долга перед кредиторами ООО «Таткомнефтехим» на конец 2011 г. составляет 21609 тыс.руб., возвращать ее придется более дешевыми деньгами. Предположим, в течение 2012 г. предприятие не сможет погасить кредиторскую задолженность, имеющуюся на конец 2011 г., в размере 130 тыс.руб., как видно из официальных источников, в 2012 г. инфляция может составить 8%, это означает, что в 2012 г. их покупательная способность снизится и составит в текущих ценах 119,6 тыс.руб. От этого ООО «Таткомнефтехим» будет иметь скрытый экономический эффект в размере 10,4 тыс.руб.