Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ООО «Таткомнефтехим» и их экономическое обоснование

Поскольку ООО «Таткомнефтехим» является неплатежеспособным предприятием, ему необходимо представить обеспечение в виде залога. При этом остаток полученных кредитов на конец 2011 г. составляет 28531 тыс.руб. (20000 тыс.руб. + 8531 тыс.руб.) и все ликвидное имущество уже находится в залоге. Отсутствие залога позволит получить кредит только под повышенный процент, с условием погашения суммы задолженности за счет поступающей выручки, что также приведет к нарушению сроков погашения других обязательств. Ставка по кредиту может составить около 20% годовых, соответственно расходы по кредиту составят 305,2 тыс.руб. ((3094 тыс.руб. ×0,2 × 180 дней) : 365 дней).

Таким образом, у ООО «Таткомнефтехим» нет возможности получить краткосрочный кредит. Эффект от факторинговой операции может составить около 70,82 тыс.руб. (234,38 тыс.руб. - 305,2 тыс.руб.).

Мероприятия по эффективному использованию запасов, по возврату дебиторской задолженности должны обеспечить ускорение оборачиваемости оборотных активов ООО «Таткомнефтехим» в 2012 г. Повышение эффективности оборотных средств может быть достигнуто в результате воздействия на производимую продукцию, систему планирования и организацию производства, что достигается постоянным мониторингом за нормативами и динамикой фактических удельных расходов и оборачиваемости оборотных средств.

Экономический эффект от оборачиваемости оборотных активов будет рассмотрена на основе данных, представленных в таблице 3.2.2.

Таблица 3.2.2

Динамика показателей оборачиваемости оборотных активов ООО «Таткомнефтехим» в 2011-2012 гг.

Как следует из данных таблицы 3.2.2, в 2011 г. период оборота текущих активов составил 332 дней, в 2011 г. сократится на 12 дней и составит 320 дней. Это приведет к изменению коэффициента оборачиваемости и закрепления оборотных средств. В 2012 г. коэффициент загрузки средств в обороте составит 0,88 рублей на 1 рубль выручки от продажи услуг, а в 2011 г. составлял 0,9 рублей.